Jednym ze sposobów oszczędzania na emeryturę jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Osoby, które z niego korzystają, mogą istotnie obniżyć swoje podatki podczas tegorocznej deklaracji PIT.
Kiedy można otrzymać pieniądze?
Otrzymanie zwrotu pieniędzy jest możliwe w trzech sytuacjach, takich jak:
- Rozliczanie podatków na zasadach ogólnych zgodnie ze skalą podatkową (12% i 32%).
- Wykorzystywanie opodatkowania w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
- Rozliczanie się zgodnie z podatkiem liniowym (19%).
Co ważne potrzeba dowodów na wpłaty na IKZE, a podatek można odliczyć jedynie od wpłat dokonanych w bieżącym roku kalendarzowym. Zgodnie z przepisami, istnieje wyraźne ograniczenie maksymalnej kwoty składek na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE).
Tyle można było wpłacić w 2023 roku
Mimo że przepisy podatkowe nie nakładają ograniczeń co do odliczeń, to kwoty, jakie możemy wpłacić na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), są ściśle określone. Z tego powodu na pewno nie przekroczymy ustalonej sumy. Wpłaty nie mogą bowiem przekroczyć 1,2-krotności oszacowanego przeciętnego wynagrodzenia.
W 2023 roku wynosiły one 12 483 zł dla osób samozatrudnionych oraz 8 322 zł dla pozostałych. W 2024 roku obowiązują nowe limity: 14 083,20 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą oraz 9 388,80 zł dla pozostałych.
IKZE pozwala nam również na uniknięcie "podatku Belki". Aby skorzystać z preferencji podatkowych i uniknąć płacenia podatku, należy regularnie wypłacać pieniądze przez co najmniej pięć lat i dokonać finalnej wypłaty po osiągnięciu 65. roku życia. Tego rodzaju wypłata umożliwia opłacenie podatku dochodowego w wysokości 10% w formie ryczałtu, przy czym nie podlegają jej dochody kapitałowe. W przypadku wcześniejszego wycofania kapitału konieczne jest rozliczenie wypłaty w deklaracji podatkowej (PIT) oraz uregulowanie należnego podatku dochodowego w urzędzie skarbowym.
Jak otrzymać ulgę na IKZE?
Aby skorzystać z ulgi, należy wybrać odpowiedni formularz podczas składania deklaracji podatkowej:
- Dla przedsiębiorców opodatkowanych według skali - formularz PIT-36 oraz załącznik PIT/O;
- Dla przedsiębiorców rozliczających się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych - formularz PIT-28 oraz załącznik PIT/O;
- Dla przedsiębiorców rozliczających się liniowo według 19-procentowej skali - formularz PIT-36L;
- Dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych - formularz PIT-37 oraz załącznik PIT/O.
Podatek Belki a oszczędzanie na IKZE
Oszczędzanie na IKZE umożliwia uniknięcie opodatkowania w ramach tzw. podatku Belki, gdyż środki zgromadzone na tym koncie są zwolnione z 19% podatku od zysków kapitałowych.
Żeby skorzystać z preferencji i nie płacić podatku, należy wypłacać pieniądze przez co najmniej 5 lat i wypłacić je po ukończeniu 65. roku życia. Taka wypłata pozwoli na zapłatę 10 proc. zryczałtowanego podatku dochodowego, bez podatku od dochodów kapitałowych. Jeśli kapitał zostanie wycofany wcześniej, trzeba rozliczyć wypłatę w PIT i dokonać zapłaty podatku dochodowego do urzędu skarbowego - wyjaśnił portal pit.pl.
