Co możesz odliczyć od podatku? Poznaj ulgi podatkowe 2023/2024

Ulgi podatkowe. Dlaczego warto?

Korzystanie z ulg podatkowych prowadzi do tego, że ostatecznie można zapłacić mniejszy podatek PIT. Dzięki ulgom możesz dokonywać rozliczenia od dochodu – co pozwala zmienić swój przedział i skorzystać z niższej stawki podatku – czy też od podatku, dzięki czemu można obniżyć kwotę zobowiązania. Aby więc otrzymać zwrot, zapłacić jak najniższy podatek czy aby uniknąć dopłaty, warto skorzystać ze wszystkich przysługujących ulg.

Preferencyjne reguły opodatkowania 2023/2024

W ramach preferencji można skorzystać w rozliczeniu rocznym za 2023 rok z takich ulg, jak:

• rozliczenie roczne wspólnie z dzieckiem – pozwala na obniżenie stawki podatku dzięki podwójnej kwocie zmniejszającej. Aby z niej skorzystać, należy potwierdzić status dziecka. Zarobki pełnoletniego dziecka muszą wynosić do 16 061, 28 zł rocznie;
• ulga dla pracujących seniorów – przysługuje do limitu 85 582 zł, a warunkiem do jej uzyskania jest rezygnacja ze świadczenia emerytalnego. Ulga ta obejmuje przychody z umowy o prace, zlecenie oraz z działalności gospodarczej;
• rozliczenie wspólne z małżonkiem – dzięki temu można uzyskać podwójną kwotę zmniejszającą podatek. Ulga przysługuje tylko osobom, które rozliczają się na zasadach ogólnych;
• ulga dla młodych – obowiązujący limit to 85 528 zł, przysługuje on osobom do 26. roku życia i obejmuje przychody z umów o pracę, zlecenie i działalności gospodarczej;
• ulga dla rodziców 4+ – dla rodziców wychowujących co najmniej czworo dzieci. Obwiązujący limit dochodów to 85 528 zł. Należy potwierdzić wiek oraz liczbę dzieci. Ulga ta przysługuje dla dochodów z umowy o pracę, zlecenie oraz działalności gospodarczej;
• ulga na powrót – przysługuje osobom, które zmieniły rezydencję podatkową. Limit dochodów wynosi 85 528 zł i obejmuje przychody z umowy o pracę, zlecenie oraz działalności gospodarczej.

Co możesz odliczyć od podatku w 2024 roku?

W rozliczeniu w 2024 roku za rok 2023 odliczyć możesz:

• ulgę na dziecko – zależy ona od tego, ile dzieci jest w rodzinie; obejmuje również dzieci pod pieczą rodziny zastępczej lub opiekunów prawnych. Podatek można pomniejszyć o 1112,04 zł w przypadku pierwszego i drugiego dziecka (każde osobno), 2000,04 zł w przypadku trzeciego dziecka oraz 2700 zł za czwarte i każde kolejne dziecko. By skorzystać z ulgi na dziecko, należy dołączyć akt urodzenia dzieci oraz prawo do opieki nad dzieckiem. Nie skorzystają z niej podatnicy składający PIT-28 oraz PIT-36L;
• ulgę abolicyjną, na pracę za granicą – aby ją odliczyć, należy dostarczyć dokument z zagranicy odpowiadający polskiemu PIT-11. Maksymalnie można odliczyć 1360 zł. Jeżeli dochody są osiągane z tytułu pracy lub usług wykonywanych poza terytorium lądowym państw, nie ma limitu kwotowego;
• składki zdrowotne – można je odliczyć tylko w przypadku podatku liniowego oraz ryczałtu. Ryczał może odliczyć 50 proc. składek, a podatek liniowy całą ich wartość, jednak nie więcej niż 8700 zł. Konieczne jest przedłożenie RMUA lub dokumentu potwierdzającego ich wartość.

Co można odliczyć od dochodu w rozliczeniu za 2023 rok?

Ulgi, które można odliczyć od dochodu, są najliczniejszą grupą, z której można skorzystać. Przedstawiamy kilka przykładowych. W rozliczeniu za 2023 rok możesz odliczyć między innymi:

• składki zdrowotne – tylko w przypadku podatników rozliczających się ryczałtem i podatkiem liniowych. Ryczałtowcy mogą odliczyć 50 proc. składek, w przypadku podatku liniowego jest to cała zapłacona wartość, nie więcej niż 10 200 zł w 2023 roku. Wymagane dokumenty to RMUA lub inny dokument potwierdzający wartość składek;
• ulgę na remont i modernizację wydatków – możesz odliczyć 50 proc. wydatku. Wymagane są do skorzystania z ulgi faktury od podatnika VAT czynnego;
• ulgę termomodernizacyjną – odliczenie wynosi do 53 000 zł. Poniesione koszty można rozliczać do 6 lat od roku poniesienia pierwszego wydatku. Należy dołączyć faktury z podatkiem VAT od podatników VAT czynnych;
• ulgę na składki na związki zawodowe – można odliczyć 500 zł rocznie, konieczny jest dowód zapłaty;
• ulgę na leki – można odliczyć koszt leków (minus 100 zł za miesiąc). Należy złożyć zaświadczeni lekarskie o konieczności stosowania leków. W przypadku kupna pieluch i pieluchomajtek można odliczyć maksymalnie 2280 zł, składając potwierdzenie wydatku;
• ulgę na internet – odliczyć można 760 zł, jednak jedynie przez dwa bezpośrednio następujące po sobie lata.