Ulga podatkowa dla seniorów – kto może skorzystać?
Jak informuje bankier.pl, fiskus potwierdził, że osoby przechodzące na emeryturę mogą skorzystać ze zwolnienia podatkowego od odprawy emerytalnej i ekwiwalentu za niewykorzystany urlop. Kluczowe znaczenie ma jednak moment wypłaty tych świadczeń. Dzięki interpretacji podatkowej kobieta, która przeszła na emeryturę w 2024 roku, odzyska 6264 zł. Wielu przyszłych emerytów będzie mogło ubiegać się o zwrot niesłusznie pobranego podatku.
Moment wypłaty a ulga podatkowa
Kobieta, która zakończyła pracę w 2024 roku, otrzymała:
- Odprawę emerytalną – 35 178 zł
- Ekwiwalent za urlop – 14 301,40 zł
Pracodawca potrącił z tych świadczeń 6264 zł podatku, uznając je za przychody ze stosunku pracy. Jednak podatniczka powołała się na ulgę dla pracujących seniorów z art. 21 ust. 1 pkt 154 ustawy o PIT. Przepisy te zwalniają z podatku dochodowego przychody do 85 528 zł rocznie - tłumaczy bankier.pl. Fiskus uznał, że decydujący jest moment faktycznej wypłaty emerytury. Decyzję o przyznaniu emerytury wydano 12 marca 2024 r., ale pierwsza wypłata nastąpiła 18 marca. Odprawę i ekwiwalent kobieta otrzymała wcześniej – 7 marca. Ponieważ w dniu wypłaty odprawy formalnie nie była jeszcze emerytką, miała prawo do zwolnienia z podatku.
Jak odzyskać podatek od odprawy emerytalnej?
Osoby, które w podobnej sytuacji otrzymały odprawę lub ekwiwalent przed pierwszą emeryturą, mogą sprawdzić, czy przysługuje im zwolnienie z PIT.
- Sprawdź datę pierwszej wypłaty emerytury.
- Zweryfikuj, kiedy otrzymałeś odprawę i ekwiwalent.
- Złóż korektę zeznania podatkowego za 2024 rok.
