Co się zmieni w podatkach od 1 stycznia 2025 roku? [LISTA]

Od początku 2025 roku sektor handlu, podobnie jak inne gałęzie gospodarki, zmagać się będzie z szeregiem nowych regulacji. Zmiany obejmują zarówno sferę podatków, a także składkę zdrowotną.

Obserwuj kanał Dziennik.pl na WhatsAppie

Co się zmieni w podatkach w 2025 roku?

Od początku 2025 roku największe przedsiębiorstwa oraz podatkowe grupy kapitałowe będą zobowiązane do przekazywania informacji finansowych w ujednoliconym, elektronicznym formacie JPK_CIT. W celu zwiększenia przejrzystości i efektywności systemu podatkowego, podatnicy zostaną zobowiązani do przekazywania organom podatkowym szczegółowych danych finansowych i podatkowych w formie elektronicznej. Proces wdrażania nowego formatu sprawozdawczości przebiegać będzie w trzech etapach, zróżnicowanych ze względu na wielkość i rodzaj podmiotu.

Zmiany w 2025 roku: JPK-CIT

Od początku 2025 roku obowiązek składania Jednolitych Plików Kontrolnych (JPK) CIT zostanie rozszerzony na duże podmioty gospodarcze. Zobowiązane będą do tego spółki, których roczne przychody przekraczają równowartość 50 milionów euro oraz grupy kapitałowe. Pierwsze takie rozliczenie obejmie rok podatkowy 2025 i będzie musiało zostać złożone do 31 marca 2026 roku, wraz ze standardowym zeznaniem CIT-8.

Jakie jeszcze zmiany w podatkach od 1 stycznia 2025 roku?

Od początku 2025 roku małe przedsiębiorstwa zyskają możliwość korzystania ze zwolnienia podmiotowego z VAT nie tylko na terenie swojego państwa członkowskiego, ale również w innych krajach Unii Europejskiej. Nowe przepisy mają na celu uproszczenie procedur podatkowych dla podmiotów prowadzących działalność transgraniczną.

Od nowego roku wprowadzony zostanie także globalny podatek wyrównawczy "Pillar 2", zmienią się definicje budowli i budynku w podatku od nieruchomości, obniżona zostanie składka zdrowotna, a podwyższona akcyza. Niestety, progi podatkowe w PIT i kwota wolna pozostaną bez zmian.

Od początku 2025 roku w polskim porządku prawnym zacznie obowiązywać nowy podatek, znany jako globalny podatek wyrównawczy. Jego wprowadzenie jest odpowiedzią na unijne regulacje mające na celu przeciwdziałanie optymalizacji podatkowej międzynarodowych korporacji. Podatek ten, wyznaczony na poziomie 15 proc., obejmie największe grupy kapitałowe, których skonsolidowane przychody przekroczą próg 750 milionów euro rocznie. Jego głównym celem jest zapobieganie przenoszeniu zysków do jurysdykcji o niskich podatkach.

Obowiązkowe pełne księgi rachunkowe i zmiana limitów od 2025 roku

Nowelizacja przepisów podatkowych na 2025 rok wprowadza istotne zmiany w zakresie limitów obrotowych, wpływających na obowiązki podatkowe przedsiębiorców. Od nowego roku mniej podmiotów gospodarczych będzie mogło korzystać ze statusu małego podatnika oraz kwartalnych rozliczeń podatku VAT. Ponadto, wzrośnie próg przychodów uprawniający do prowadzenia uproszczonych form księgowości. Od 2025 roku osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą, wspólnicy spółek cywilnych oraz spółki jawne osób fizycznych i spółki partnerskie będą zobowiązane do prowadzenia pełnej księgowości, jeśli ich przychody netto przekroczą równowartość 2,5 mln euro.

Zmiany w 2025: Kasowy PIT

Nowelizacja ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wprowadza możliwość stosowania tzw. kasowego PIT. Zgodnie z nowymi przepisami, od 1 stycznia 2025 roku przedsiębiorcy, których roczny przychód nie przekroczył 1 miliona złotych oraz nowo powstałe podmioty gospodarcze, będą mogły dobrowolnie zastosować tę formę rozliczenia podatku.

Zmiany w 2025: Niższa składka zdrowotna dla przedsiębiorców

Nowelizacja przepisów podatkowych wprowadza istotne zmiany także w zakresie naliczania składki zdrowotnej. Od 2025 roku przedsiębiorcy zyskają większą elastyczność w tym zakresie. Zmiany dotyczą przede wszystkim sposobu uwzględniania przychodów ze sprzedaży środków trwałych. Od 2025, to przedsiębiorca będzie decydował, czy chce uwzględnić te przychody przy obliczaniu podstawy wymiaru składki zdrowotnej.