Darowizny 2024: Ile razy można dostać pieniądze od rodziny? Uważaj na limity i podatek

Zdarza się, że rodzice lub dziadkowie przekazują dzieciom albo wnukom większe kwoty pieniężne - jako prezent, zastrzyk finansowy przy zakupie auta, wkład do zakupu mieszkania i w wielu innych sytuacjach, gdy mogą sobie pozwolić na takie wsparcie. W przypadku najbliższych osób zwykle nie wymaga to odprowadzenia podatku. Są jednak limity, po których przekroczeniu konieczne jest zgłoszenie darowizny do Urzędu Skarbowego. Ale nie tylko na to trzeba uważać.

Darowizna. Grupy podatkowe

W przypadku darowizny podatnicy podlegają podziałowi na trzy grupy uwzględniające stopień pokrewieństwa:

I grupa - małżonkowie, zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), rodzeństwo, ojczym, macocha, pasierb, zięć, synowa, teściowie
II grupa - zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków i małżonkowie innych zstępnych
III grupa - pozostałe osoby, czyli dalsza rodzina lub niespokrewnieni

Wyższy limit darowizny

Do pewnego limitu żadna z tych grup nie musi płacić podatku od darowizny. W każdym z tych przypadków kwota wolna od podatku jest inna. Jej wysokość znacząco zmieniła się w lipcu 2023 roku i będzie obowiązywać również w 2024 roku. Podany limit oznacza wartość łącznej kwoty darowizn od jednej osoby z ostatnich 5 lat.

Rewolucyjne zmiany w taryfach za prąd. Od kiedy? Jest też lista kilku ważnych "ale"

Zobacz również

Od 1 lipca 2023 r. kwoty wolne od podatku od darowizny wyglądają następująco:

I grupa – 36 120 zł
II grupa – 27 090 zł
III grupa – 5 733 zł

Przed lipcem 2023 r. było to odpowiednio: I grupa – 10 434 zł, II grupa – 7 878 zł, III grupa - 5 308 zł.

Kiedy wystarczy zgłosić darowiznę do Urzędu Skarbowego?

Część osób z I grupy podatkowej w ogóle nie musi odprowadzać podatku od darowizny. Tzw. grupę zerową stanowią: małżonek, zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo, ojczym, macocha.

Obowiązuje ją jednak limit dotyczący zgłoszenia do Urzędu Skarbowego. Jeśli darowizna otrzymana od jednej osoby przekroczy 36 120 zł trzeba powiadomić właściwy urząd skarbowy. Mamy na to 6 miesięcy.

Kiedy nie można odkładać na PPK? Są dwie takie sytuacje

Zobacz również

Kiedy trzeba zapłacić podatek od darowizny?

Osoby spoza grupy zerowej po przekroczeniu wyżej wymienionych limitów darowizny muszą się zapłacić podatek. Jego wysokość jest zależna od kwoty przekraczającej limit wolny od podatku i wahają się od 3 do 20 procent.

Darowizny. Na co trzeba uważać?

Trzeba pamiętać o tym, że należy sumować darowizny od jednej osoby z ostatnich pięciu lat. Nawet w przypadku grupy zerowej, jeżeli darowizna przekroczy limit i nie zostanie zgłoszona do Urzędu Skarbowego w określonym terminie, w razie kontroli trzeba się liczyć z koniecznością zapłaty nawet 20 proc. podatku.

Dzieci mogą również zapłacić podatek od darowizny, jeśli rodzice chcący dołożyć się do mieszkania nie przekażą pieniędzy bezpośrednio na ich konto, ale na konto sprzedającego.