Wniosek EPD-21
Formularz EPD-21, czyli wniosek o zwolnienie z zaliczek podatkowych do 30 000 zł, cieszy się coraz większym zainteresowaniem klientów ZUS. Niestety, nie wszyscy zdają sobie sprawę, że w niektórych przypadkach może to być nieopłacalne. ZUS nie będzie potrącał podatku od emerytur i rent, a także dodatkowych świadczeń jak trzynastka czy czternastka, jeśli roczny dochód z tych źródeł nie przekroczy 30 000 zł. Po przekroczeniu tego limitu, Zakład zacznie pobierać 12 proc. zaliczkę od całej nadwyżki, bez uwzględniania żadnych ulg podatkowych. Warunkiem skorzystania z tego zwolnienia jest złożenie wniosku EPD-21.
13. i 14. emerytura bez podatku - kto może zyskać najwięcej?
Jeśli pobierasz niską emeryturę lub rentę i nie masz innych źródeł dochodu, warto rozważyć złożenie wniosku EPD-21. Dzięki temu podatek będzie potrącany wyłącznie z dodatkowych świadczeń rocznych, takich jak tryska czy czternastka. Oznacza to, że co miesiąc otrzymasz wyższe świadczenie, ale po roku będziesz musiał odzyskać nadpłatę z urzędu skarbowego.
Składając wniosek EPD-21, emeryci i renciści mogą uniknąć potrącania zaliczki na podatek nie tylko od regularnej emerytury/renty, ale także od dodatkowych świadczeń, takich jak trzynasta i czternasta emerytura. To przekłada się na wyższe wypłaty i mniejsze prawdopodobieństwo konieczności rozliczania się z fiskusem po zakończeniu roku podatkowego.
Zakład Ubezpieczeń Społecznych, wraz z rocznym rozliczeniem podatkowym za 2024 rok, przesłał ponad 460 tysiącom emerytów i rencistów specjalny formularz (EPD-21) oraz informację o jego zastosowaniu. Dotyczy to osób, których podatek był dotychczas naliczany wyłącznie od dodatkowych świadczeń rocznych, czyli tzw. trzynastej i czternastej emerytury.
Kiedy wniosek EPD-21 jest niepotrzebny lub nieopłacalny?
Nie wszyscy skorzystają na złożeniu wniosku o niepobieranie zaliczek podatkowych. Szczególnie nieopłacalne jest to dla osób, których łączne dochody roczne przekraczają próg 30 000 złotych. Warto pamiętać, że nawet osoby pobierające niskie świadczenia emerytalne lub rentowe mogą przekroczyć ten limit, jeśli posiadają dodatkowe źródła dochodu, takie jak wynagrodzenie z pracy lub świadczenia z innych instytucji.
Złożenie przez emeryta lub rencistę wniosku o niepobieranie zaliczek podatkowych może skutkować koniecznością dopłaty podatku do urzędu skarbowego po zakończeniu roku podatkowego. Kwota tej dopłaty może być znacząca. Należy pamiętać, że wniosek EPD-21 ma charakter wieloletni, a jego wycofanie wymaga aktywnej inicjatywy ze strony świadczeniobiorcy. W związku z powyższym, przed podjęciem decyzji o rezygnacji z pobierania zaliczek, warto dokładnie rozważyć potencjalne konsekwencje finansowe.
