Ulga podatkowa na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) ma polegać na tym, że wpłaty będzie można odliczyć od dochodu opodatkowanego według skali. Oferowany w tej formie podatnikom bonus to jednak fikcja, którą rząd funduje oszczędzającym na emeryturę. To, co będzie dziś zwolnione z PIT (czyli wpłaty na IKZE), w przyszłości zostanie opodatkowane. Ustawa reformująca system emerytalny, nad którą prace zakończył Senat, zakłada, że wypłacając środki zgromadzone na koncie, trzeba będzie zapłacić podatek.
Oznacza to przesunięcie opodatkowania odliczonych kwot w czasie. Zamiast dziś podatek zapłacimy w przyszłości, nic na oszczędzaniu nie zyskując. W projekcie mówi się też o tym, że opodatkowanie będzie się odbywało według skali (dziś 18 i 32 proc.). Nikt nie jest jednak w stanie zagwarantować, że w przyszłości stawki PIT nie wzrosną.
Rządowym propozycjom sprzeciwia się Izba Zarządzających Funduszami i Aktywami. Zabiega ona o wprowadzenie ulgi podatkowej dla oszczędzających oraz brak opodatkowania przy wyjściu z inwestycji. Izba zdaje sobie jednak sprawę z tego, że na takie rozwiązanie nie zgodzi się rząd, więc proponuje wariant pośredni. Proponuje opodatkowanie wypłat z IKZE jedynie podatkiem od zysków kapitałowych (podatkiem Belki). Argumentuje, że jest to rozwiązanie znacznie korzystniejsze dla oszczędzających.
– Emeryt zapłaci mniej, gdyż podatek będzie liczony jedynie od wypracowanych zysków, a nie od całości uzbieranej i wypłacanej kwoty – mówi Marcin Dyl, prezes zarządu izby. Niezależni eksperci podatkowi nie wykluczają takiego wariantu. Według Michała Grzybowskiego, doradcy podatkowego w Ernst & Young, jest duża szansa na to, że wypłaty z IKZE będą mieć charakter kapitałowy. W związku z tym ich opodatkowanie zryczałtowanym 19-proc. podatkiem dochodowym może być uzasadnione.
Ponadto zmiana sposobu opodatkowania wypłat z IKZE – ze skali na podatek Belki – mogłaby być dodatkową zachętą dla oszczędzających. Zawsze lepiej jest zapłacić 19 proc. od wypracowanego zysku niż 18 proc. (obecnie najniższa stawka skali PIT) od całej zgromadzonej na emeryturę kwoty.
Dalszy ciąg materiału pod wideo