Pułapka we wniosku EPD-21. Seniorzy chcą 400 zł więcej z ZUS, ale mogą srogo pożałować

Czy ZUS wypłaca dodatkowe 400 zł do emerytury? Wyjaśniamy mechanizm wniosku EPD-21

ZUS nie wypłaca żadnego nowego świadczenia ani bonusu w wysokości 400 zł, a krążące w mediach nagłówki bywają mylące. Wspomniana kwota to w rzeczywistości szacowana oszczędność w skali całego roku, którą seniorzy o najniższych dochodach mogą zatrzymać w kieszeni, zamiast czekać na jej zwrot z urzędu skarbowego. Warunkiem jest złożenie jednego formularza. ZUS konsekwentnie wypłaca trzynastą emeryturę w wysokości minimalnego świadczenia emerytalnego, które w 2025 roku wynosiło 1878,91 zł brutto. Po dokonaniu obowiązkowych potrąceń emeryci otrzymali „na rękę” kwoty w przedziale od 1484,34 zł do 1709,81 zł. Czternaste emerytury są natomiast przekazywane beneficjentom w drugiej połowie roku kalendarzowego.

Zaliczka na podatek dochodowy od trzynastej i czternastej emerytury

Od trzynastej i czternastej emerytury standardowo pobierana jest zaliczka na podatek dochodowy (PIT). Obowiązek ten dotyczy również emerytów, którzy ze względu na nieprzekroczenie rocznego limitu dochodów (30 000 zł) są zwolnieni z płacenia podatku dochodowego. W standardowej procedurze te pieniądze są potrącane automatycznie. Dopiero po zakończeniu roku podatkowego, w ramach rocznego rozliczenia PIT, urząd skarbowy zwraca seniorowi nadpłacony podatek. Istnieje jednak legalna metoda, aby uniknąć comiesięcznego potrącania tej zaliczki i zachować pieniądze od razu. W tym celu emeryt musi złożyć w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych specjalny wniosek o niepobieranie zaliczek, oznaczony jako formularz EPD-21. Dzięki temu zysk „na rękę” przy wypłacie obu dodatkowych świadczeń może wynieść łącznie blisko 400 zł.

Ukryta pułapka wniosku EPD-21 (Efekt gilotyny)

Choć rozwiązanie to brzmi atrakcyjnie, ZUS ostrzega, że złożenie wniosku EPD-21 może być ryzykowne. Mechanizm ten opłaca się wyłącznie seniorom, których łączny roczny dochód ze wszystkich źródeł (emerytura zasadnicza + trzynastka + czternastka + ewentualna praca) na pewno nie przekroczy 30 000 zł. Jeżeli suma Twoich przychodów w ciągu roku przekroczy ten limit:

• ZUS automatycznie zacznie pobierać pełne 12 proc. podatku bez uwzględniania kwoty zmniejszającej podatek (300 zł miesięcznie).
• W efekcie pod koniec roku Twoja podstawowa emerytura netto ("na rękę") nagle drastycznie spadnie.
• Jeśli dorabiasz do emerytury, przy rozliczeniu rocznym w Urzędzie Skarbowym powstanie niedopłata, którą trzeba będzie oddać państwu jednorazowo z własnej kieszeni.

Jak złożyć wniosek EPD-21?

Jeśli spełniasz kryteria niskiego dochodu i chcesz otrzymać pieniądze wcześniej, wniosek EPD-21 możesz złożyć w każdej jednostce terenowej ZUS na trzy sposoby:

• Osobiście w placówce ZUS lub przez ustanowionego pełnomocnika.
• Pocztą, wysyłając dokumenty tradycyjnym listem.
• Przez internet, za pośrednictwem Platformy Usług Elektronicznych (PUE ZUS / eZUS).

Dla kogo jest trzynasta emerytura?

Świadczenie to jest wypłacane wszystkim osobom, które na dzień 31 marca danego roku posiadają ustalone i aktywne prawo do jednego z następujących świadczeń:

• Emerytury (standardowe, pomostowe, okresowe kapitałowe oraz częściowe).
• Renty z tytułu niezdolności do pracy (w tym renty inwalidzkie i wypadkowe).
• Renty szkoleniowej, socjalnej lub rodzinnej.
• Rodzicielskiego świadczenia uzupełniającego (tzw. "Mama 4+").
• Świadczenia pieniężnego dla cywilnych niewidomym ofiar działań wojennych.
• Nauczycielskiego świadczenia kompensacyjnego.
• Świadczenia przedemerytalnego lub zasiłku przedemerytalnego.

Kluczowy warunek: Prawo do powyższych świadczeń nie może być zawieszone na dzień 31 marca. Jeśli wypłata podstawowej emerytury lub renty jest wstrzymana w tym terminie, trzynasta emerytura nie zostanie przyznana.