Większe pieniądze dla seniorów. Potrzebny jeden wniosek

Pełna czternasta emerytura odpowiada wysokości najniższej emerytury, która w 2026 roku wynosi 1978,49 zł brutto. Dodatkowe świadczenie zostanie wypłacone we wrześniu. Kwota przekazana na konto będzie jednak niższa, ponieważ ZUS potrąci z niej składkę zdrowotną, a w określonych przypadkach również zaliczkę na podatek dochodowy. Takie potrącenie może objąć także osoby pobierające na co dzień emeryturę nieprzekraczającą 2500 zł brutto. Po połączeniu podstawowego świadczenia z czternastką ich miesięczny przychód przekroczy bowiem kwotę uwzględnianą przy obliczaniu zaliczki na PIT.

Od czternastej emerytury zostanie pobrana zaliczka na PIT

Jeżeli po zakończeniu roku okaże się, że łączne dochody seniora nie przekroczyły kwoty wolnej wynoszącej 30 tys. zł, pobrana zaliczka na PIT od trzynastej i czternastej emerytury zostanie wykazana jako nadpłata. Pieniądze będzie można odzyskać dopiero po złożeniu i rozliczeniu rocznego zeznania podatkowego. W praktyce oznacza to, że podatek najpierw pomniejszy dodatkowe świadczenia, a jego zwrot nastąpi dopiero po kilku miesiącach, już w kolejnym roku.

Można dostać wyższą czternastkę. Wystarczy złożyć jeden wniosek

Seniorzy, których łączne roczne dochody ze świadczeń nie przekroczą 30 tys. zł, mogą złożyć w ZUS formularz EPD-21. Jest to wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy od emerytury, renty, trzynastki oraz czternastki. Dzięki temu dodatkowe świadczenie wypłacone na rękę może być wyższe nawet o około 200 zł. Trzeba jednak pamiętać, że nie jest to dodatkowa premia, lecz rezygnacja z bieżącego potrącenia podatku.

Wniosek EPD-21 nie każdemu przyniesie korzyści

Złożenie wniosku o niepobieranie zaliczek na PIT nie będzie dobrym rozwiązaniem dla każdego seniora. Formularza EPD-21 nie powinny składać osoby, których roczny dochód ze wszystkich źródeł przekroczy 30 tys. zł. Chodzi między innymi o emerytów i rencistów, którzy poza świadczeniem z ZUS otrzymują drugą emeryturę lub rentę z innej instytucji, osiągają dochody z pracy albo uzyskują inne opodatkowane przychody. W takiej sytuacji łączna suma wpływów może przekroczyć kwotę wolną od podatku.

Jeżeli mimo to senior wystąpi o niepobieranie zaliczek, podczas rocznego rozliczenia może okazać się, że musi dopłacić brakujący podatek.

Wniosku EPD-21 nie trzeba składać ponownie

Formularz EPD-21 wystarczy przekazać do ZUS tylko raz. Zachowuje on ważność także w następnych latach, dopóki świadczeniobiorca go nie wycofa albo nie złoży innego oświadczenia podatkowego, które zmieni dotychczasowe zasady. Decyzja należy do emeryta lub rencisty, jednak osoby uzyskujące dochody z kilku źródeł powinny dokładnie przeanalizować swoją sytuację. W ich przypadku bezpieczniejszym rozwiązaniem może być pozostawienie standardowego sposobu pobierania zaliczek na PIT przez ZUS.

Ile wyniesie czternasta emerytura z wnioskiem EPD-21 i bez niego? Porównanie wypłat