Zarówno banki, jak i Urząd Skarbowy stale monitorują przepływy pieniężne na kontach bankowych. Szczególną uwagę zwracają na nietypowe tytuły przelewów oraz niezgłoszone darowizny. Takie sytuacje mogą skutkować kontrolą transakcji i nałożeniem sankcji podatkowych.
Limit płatności gotówkowych między firmami wynosi 15 tys. zł
Przedsiębiorcy regulują swoje zobowiązania gotówkowo lub bezgotówkowo. W transakcjach między firmami obowiązuje limit płatności gotówkowych – jednorazowa wartość transakcji nie może przekroczyć 15 tys. zł brutto. Powyżej tej kwoty płatność musi nastąpić przelewem z konta firmowego.
W transakcjach między przedsiębiorcą a konsumentem to klient decyduje, czy chce zapłacić gotówką, czy bezgotówkowo. Od 2022 roku przedsiębiorcy mają obowiązek umożliwić konsumentom płatność bezgotówkową. Wyjątkiem są sytuacje, gdy umowa określa konkretną formę płatności. W transakcjach płatniczych, w których stronami są przedsiębiorca i konsument, to konsument decyduje, w jakiej formie chce zapłacić: gotówką czy bezgotówkowo.
Banki zgłaszają transakcje powyżej 15 tys. euro do GIIF
Instytucje finansowe, takie jak banki, mają obowiązek rejestrowania i zgłaszania do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej transakcji o wartości równej lub wyższej niż 15 tys. euro (lub równowartości w innej walucie). Wiele banków stosuje jednak niższe, wewnętrzne limity.
Jak uniknąć problemów ze skarbówką przy przelewach?
Aby uniknąć kontroli i problemów z fiskusem, warto pamiętać o kilku zasadach: w przypadku darowizn zgłaszać je do Urzędu Skarbowego, unikać nietypowych tytułów przelewów, a przedsiębiorcy powinni przestrzegać limitów płatności gotówkowych w transakcjach między firmami. W razie wątpliwości można wystąpić o indywidualną interpretację podatkową.
